VI. ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΝΘΡΩΠΙΚΟΥ ΔΥΝΑΜΙΚΟΥ ΚΑΙ ΕΚΠΑΙΔΕΥΣΗΣ
Α. ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΑΝΘΡΩΠΙΚΟΥ ΔΥΝΑΜΙΚΟΥ
Η συνολική απαίτηση σε εργατικό δυναμικό, συμπεριλαμβανομένου ειδικευμένου και ανειδίκευτου εργατικού δυναμικού είναι 62 άτομα.
Αντίστοιχα, το συνολικό ετήσιο κόστος εργασίας, συμπεριλαμβανομένων των πρόσθετων παροχών, εκτιμάται σε USD
19250. Ο Πίνακας 6.1 παρακάτω δείχνει τη λίστα της απαιτούμενης ισχύος και την εκτιμώμενη ετήσια
εργατικό κόστος.
Πίνακας 6.1
ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΑΝΘΡΩΠΙΚΟΥ ΔΥΝΑΜΙΚΟΥ & ΚΟΣΤΟΣ ΕΡΓΑΣΙΑΣ
Β. ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΕΚΠΑΙΔΕΥΣΗΣ
Όλοι οι χειριστές χρειάζονται βασική εκπαίδευση ώστε να μπορούν να εξοικειωθούν με τη λειτουργία. Αυτό
μπορεί να γίνει κατά την περίοδο έναρξης λειτουργίας του εργοστασίου. Το κόστος μιας τέτοιας εκπαίδευσης είναι
εκτιμάται σε 2125 USD.
| Σύνολο | 62 | 1,604 | 19,253 | |
| 8. 6. 7. 4. 5. 2. 3. 1. |
Messenger/καθαριστής Οδηγός Υπάλληλος καταστήματος φύλακας Γραμματέας Ταμίας / υπάλληλος και επικεφαλής πωλήσεων Πωλητής Β. Άλλοι Καταστήματα, Οικονομικά, Διοίκηση |
1 1 1 2 1 1 1 1 |
9 19 19 21 26 26 0 26 0 55 |
102 230 230 255 306 306 0 306 0 663 |
| 6. 7. 4. 5. 3. 1. 2. |
Εργασία Χειριστής Μηχανικός επόπτης Υπάλληλος παραγωγής Φάτνη Παραγωγή και συντήρηση Α. Παραγωγή |
6 36 6 1 1 3 |
64 0 918 166 0 19 85 153 |
765 0 11,016 1,989 0 230 1,020 1,836 |
| Sr. Οχι. |
Θέση Εργασίας | Απαιτ. Οχι. |
Μισθός ανά Μήνας |
Μισθός ανά Ετος |
VII. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΑΝΑΛΥΣΗ
Η οικονομική ανάλυση του έργου κατασκευής νυχιών βασίζεται στα δεδομένα που παρουσιάζονται στο
τα προηγούμενα κεφάλαια και οι ακόλουθες παραδοχές:-
| Περίοδος κατασκευής Πηγή χρηματοδότησης |
1 έτος 30% ίδια κεφάλαια Δάνειο 70%. 3 χρόνια 8% 8.5% 30 ημέρες 30 ημέρες 90 ημέρες 5 μέρες 30 ημέρες 2 μέρες 30 ημέρες |
| Φορολογικές αργίες Τραπεζικός τόκος Εκπτωτική ταμειακή ροή Εισπρακτέοι λογαριασμοί Πρώτες ύλες τοπική Πρώτες ύλες, εισαγωγή Εργασίες σε εξέλιξη Έτοιμα προϊόντα Μετρητά στο χέρι Λογαριασμοί πληρωτέοι |
Α. ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΑΡΧΙΚΟ ΚΟΣΤΟΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΣ
Το συνολικό επενδυτικό κόστος του έργου, συμπεριλαμβανομένου του κεφαλαίου κίνησης, εκτιμάται σε USD
306850, εκ των οποίων το 36 τοις εκατό θα απαιτηθεί σε ξένο νόμισμα.
Η κύρια ανάλυση του συνολικού κόστους αρχικής επένδυσης φαίνεται στον Πίνακα 7.1.
Πίνακας 7.1
ΑΡΧΙΚΟ ΚΟΣΤΟΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΣ
| Sr. Οχι. |
Συνολικό Κόστος (USD) |
Στοιχεία κόστους |
| 1 | Αξία μίσθωσης γης | 51 |
| 2 | Οικοδομικές και Πολιτικές Εργασίες | 3315 |
| 3 | Μηχανήματα και Εξοπλισμός Φυτών | 16869 |
| 4 | Έπιπλα και Εξοπλισμός Γραφείου | 521 |
| 5 | Οχημα | 850 |
| 6 | Δαπάνες προ-παραγωγής* | 2161 |
| 7 | Κεφάλαιο κίνησης | 6925 |
| Συνολικό κόστος επένδυσης | 30704 | |
| Ξένο Μερίδιο | 153 |
* Σημείωση: Οι προ{1}}δαπάνες παραγωγής περιλαμβάνουν τους τόκους κατά την εκπαίδευση (358,63 χιλιάδες Birr )
(Birr 50 χιλιάδες ) και Birr 100 χιλιάδες έξοδα εγγραφής, αδειοδότησης και σύστασης της εταιρείας
συμπεριλαμβανομένων των νομικών εξόδων, των εξόδων ανάθεσης κ.λπ.
Β. ΚΟΣΤΟΣ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ
Το ετήσιο κόστος παραγωγής σε πλήρη δυναμικότητα λειτουργίας εκτιμάται σε 441575 USD
(βλ. Πίνακα 7.2). Το κόστος υλικών και χρησιμότητας αντιστοιχεί στο 85,12 τοις εκατό, ενώ
Η επισκευή και η συντήρηση καλύπτουν το 1,91 τοις εκατό του κόστους παραγωγής.
Πίνακας 7.2
ΕΤΗΣΙΟ ΚΟΣΤΟΣ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΣΕ ΠΛΗΡΗ ΔΥΝΑΤΟΤΗΤΑ (USD)
Γ. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗ
1. Κερδοφορία
Σύμφωνα με την προβλεπόμενη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων, το έργο θα αρχίσει να παράγει κέρδη στο
πρώτο έτος λειτουργίας. Σημαντικές αναλογίες όπως κέρδος προς συνολικές πωλήσεις, καθαρό κέρδος προς ίδια κεφάλαια
(Απόδοση ιδίων κεφαλαίων) και καθαρό κέρδος συν τόκους επί της συνολικής επένδυσης (απόδοση συνόλου
επένδυση) παρουσιάζουν αυξητική τάση κατά τη διάρκεια-διάρκειας του έργου.
Η κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων και οι άλλοι δείκτες κερδοφορίας δείχνουν ότι το έργο είναι
βιώσιμος.
| Κόστος Οικονομικών | 1215.97 | 2.75 |
| Συνολικό Κόστος Παραγωγής | 44,181.64 | 100 |
| Συνολικά Λειτουργικά Κόστη | 40,762.43 | 92.26 |
| Απόσβεση | 2203.24 | 4.99 |
| Γενικά έξοδα εργοστασίου | 385.1 | 0.87 |
| Έξοδα διοίκησης | 770.1 | 1.74 |
| Συντήρηση και επισκευή | 843.46 | 1.91 |
| Εργασία άμεσα | 1155.2 | 2.61 |
| Πρώτες ύλες και εισροές | 37,575.19 | 85.05 |
| Βοηθητικά προγράμματα | 33.49 | 0.08 |
| Είδη | Κόστος | % |
2. Σπάστε-την ανάλυση
Το σημείο εξισορρόπησης-του έργου συμπεριλαμβανομένου του κόστους χρηματοδότησης κατά την έναρξη λειτουργίας του
Η πλήρης χωρητικότητα (έτος ) υπολογίζεται με χρήση της προβολής της κατάστασης λογαριασμού αποτελεσμάτων.
| ΓΙΝΕ = | Σταθερό Κόστος Πωλήσεις – Μεταβλητό Κόστος |
= 25 % |
3. Περίοδος αποπληρωμής
Η προβολή κόστους επένδυσης και κατάστασης λογαριασμού αποτελεσμάτων χρησιμοποιούνται για την προβολή της-απόδοσης
περίοδος. Η αρχική επένδυση του έργου θα ανακτηθεί πλήρως εντός 4 ετών.
4. Εσωτερικός Συντελεστής Απόδοσης και Καθαρή Παρούσα Αξία
Με βάση την κατάσταση ταμειακών ροών, το υπολογιζόμενο IRR του έργου είναι 28% και το καθαρό
Η παρούσα αξία με προεξοφλητικό επιτόκιο 8,5% είναι 5,89 εκατομμύρια Birr.
Δ. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΟΦΕΛΗ
Το έργο μπορεί να δημιουργήσει θέσεις εργασίας για 62 άτομα. Εκτός από την προμήθεια του
εγχώριες ανάγκες, το έργο θα αποφέρει 160225 USD σε φορολογικά έσοδα. Ο
Η ίδρυση ενός τέτοιου εργοστασίου θα έχει αποτέλεσμα εξοικονόμησης συναλλάγματος στη χώρα
αντικαθιστώντας τις τρέχουσες εισαγωγές.
